Главная » Разное » Отличие енвд от усн – какую систему налогообложения лучше выбрать и в чем их отличие

Отличие енвд от усн – какую систему налогообложения лучше выбрать и в чем их отличие

Отличие енвд от уснНаверное, каждый индивидуальный предприниматель при выборе подходящей системы налогообложения интересуется, в чем отличие ЕНВД от УСН? И в самом деле, хоть это и есть два налоговых режима отличия между ними довольно весомые.

Отличие енвд от усн

Специальные налоговые режимы, такие как упрощенка (УСН) и временка (ЕНВД) были внедрены законом, чтобы облегчить работу малых предпринимателей, а именно не загонять их в долговые ямы немыслимыми налоговыми выплатами. Теперь предприниматели вольны сами выбирать свою систему выплаты налогов, а чтобы не ошибиться, давайте рассмотрим отличия ЕНВД от УСН.

Итак, УСН – представляет собой упрощенную налоговую систему, которую может использовать любое юридическое лицо, если бизнес, которым он занимается, подходит под критерии, прописанные на законодательном уровне. Если сказать иначе, то юрлицо самостоятельно может решать переходить ему на упрощенку или оставаться на общей системе.

На сегодняшний день используется два вида УСН «доходы» и «доходы – расходы». Первый вид предполагает выплату налога в размере 6% от общего дохода предпринимателя за отчетный период, не учитывая расходы, тогда как второй вид УСН предполагает выплату 15%, но сумма налога в этом случае рассчитывается не от общей суммы прибыли, а за вычетом расходов, которые также описаны на законодательном уровне. Ели бизнес основан на продажах, то выгоднее платить налог по системе, где берутся расходы, а если фирма занимается предоставлением услуг разного вида, то идеальным вариантом станет выбор УСН доходы.

Чтобы самостоятельно определить выгодный вариант придерживайтесь следующего правила. Если расходы для ведения бизнеса по документам больше 60% от доходов, то применяйте налоговую систему «доходы-расходы» и платить налог 15% от просчитанной суммы. Если же сумма дохода превышает расходы, то рекомендовано применять УСН «доходы» с налоговой выплатой 6% от общей суммы доходов.

Налоговый режим ЕНВД расшифровывается как единый налог на временный доход. При использовании такой системы сумма налога рассчитывается из предполагаемого дохода, который высчитывается из временного показателя доходности отдельного бизнеса. Такой налоговый режим чаще всего применяется в бизнесе, который предоставляет бытовые услуги (парикмахерские, салоны маникюра, педикюра и т.п.). Любая торговля розничного вида также может попасть под ЕНВД. Налоговым периодом в данном случае служит квартал, тогда как при УСН – календарный год.

Чем похожи и различны УСН и ЕНВД

Если сравнивать любую из рассматриваемых систем налогообложения с общим режимом выплаты налогов, то они имеют целый ряд приятных преимуществ, которые помогут предпринимателям вести легальную деятельность и отказаться от «теневых» бизнес-решений.

УСН оптимальный выбор для бизнеса, который легко контролируется налоговой службой. Единый налог направлен на предпринимателей, доход которых контролировать тяжелее. В этот список попадают розничные торговцы и мелкие предприниматели, которые работают с наличными деньгами.

И УСН и ЕНВД направлены на освобождение предпринимателей от выплаты большого количества налогов, чем значительно облегчают им жизнь. ИП не обязаны вносить налог на физлиц, добавленную стоимость и имущество вместо этого они облагаются единственным налогом. Если подсчитать сумму перечислений по обеим системам они значительно меньше, чем в случае с ОСНО, что является хорошим стимулом для легальной работы и открытой регистрации всех доходов.

Однако, отличие УСН от ЕНВД неоспоримо:

Если говорить о возможности перехода на другую налоговую систему (более подходящую, по вашему мнению), то если на ЕНВД можно переходить в любое время, то на УСН только в начале года. Упрощенка дает ограничение по общему доходу компании за налоговый период и виду организации, тогда как единый налог выбирается только по определенному виду деятельности. Еще одно важное отличие, о котором уже упоминали выше – это налоговый период. При использовании упрощенки – год, а при временном едином налоге – квартал.

Расчет каждого из представленных видов налогообложения также отличается. УСН в расчете использует либо сумму чистого дохода компании, либо показатели валового дохода, тогда как сумму единого налога устанавливают органы власти самостоятельно независимо от других показателей работы предпринимателя. ИП, которые планируют получать налоговые вычеты в связи с уплатой фиксированной страховки, часто наталкиваются на различные подводные камни как при УСН, так и при ЕНВД. Еще один плюс упрощенки – освобождение от ведения бухгалтерских книг, тогда как при едином налоге разрешается подавать в налоговый орган одну декларацию вместо положенных четырех.

Налоговые вычеты и их различия при использовании каждой налоговой системы

По закону сумма налога может значительно снизится по факту уплаченных страховых взносов. Если по факту работы не используются наемные работники, то ограничения по вычетам отсутствуют, однако разница при использовании каждой налоговой системы все-таки на лицо. Предприниматель, который перешел на упрощенку по закону имеет право перенести неучтенную сумму фиксированного платежа на следующий период в пределах календарного года, тогда как при едином налоге по истечению квартала неучтенная сумма просто аннулируется.

Когда предприятие использует наемных работников, то появляются следующие ограничения: при использовании системы УСН «доходы» появляется возможность оптимизировать объем авансового взноса в половину (не более); система УСН «доходы – расходы» никаких ограничений не предполагает, потому что уплаченный взнос относится к статье расходов; фиксированную сумму налога при ЕНВД нельзя уменьшить за счет вычета взносов, но допускается ее снижение на сумму страховых платежей, которые компания внесла за своих работников.

Какая же налоговая система выгоднее для ИП

Ответить однозначно на такой вопрос невозможно. Нельзя утверждать, что для предпринимателей выгоднее использовать УСН или ЕНВД и это связано с тем, что порядок расчета налоговой суммы проводится по-разному и зависит от большого количества факторов. Если единый налог величина менее гибкая и ИП практически не имеет возможности его оптимизировать и варьировать сумму налогового бремени, то при использовании УСН такая возможность есть.

Но в тоже время ЕНВД по своей трудоемкости рассматривается как самый легких налоговый режим, тогда как заранее УСН предполагает ведение учета статей расходов и доходов, чтобы правильно подсчитать сумму налога за отчетный период. Статью «расходы» можно не учитывать, если объектом налогообложения предприниматель выбрал систему УСН «доходы». Повторим, что при использовании упрощенки можно выбрать схему расчета по статье доходы или схему доходы за вычетом расходов. Налоговая ставка варьируется от 5 до 15% от суммы общей прибыли компании уменьшенной на сумму расходов. Точная процентная ставка зависит от региона, где зарегистрирован ИП.

Предприниматели, которые используют ЕНВД, отличие от УСН знают, в этом случае не важен фактический доход фирмы, тут используется ставка по базовой доходности, установленная от рода деятельности и так же от региона (этим расчетом занимаются местные власти). Рекомендуется учитывать тот факт, что установленная сумма налога по временке вносится в государственную казну даже в случае приостановки деятельности предпринимателя и нулевом доходе.

В заключении можно добавить, что отличие ЕНВД от УСН существенны, поэтому выбор подходящей налоговой системы должен осуществляться исходя из личных потребностей, существующих ограничений и различий каждого отдельного случая. Основное отличие основано на том, что упрощенку можно использовать для любого вида предпринимательства, тогда как ЕНВД возможно применять лишь для некоторых видов бизнеса.

Когда в процессе его ведения оказывается, что выбранная налоговая система играет против вас, то по желанию можно сменить ее на более подходящую, по установленному законом порядку. Чтобы не играться постоянно со всеми этими переходами специалисты рекомендуют в процессе выбора той или иной налоговой системы обратиться за консультацией к профессионалам, которые смогут подобрать самый выгодный вариант именно для вашего бизнеса.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *