Готовый бизнес план
Главная » Разное » Подоходный налог с зарплаты — расчет и формула, возврат и особенности налога

Подоходный налог с зарплаты — расчет и формула, возврат и особенности налога

Подоходный налог с зарплатыПодоходный налог с зарплаты, какой он может быть и каким образом он начисляется, а также есть ли льготы и какие, интересует большинство работающих граждан России. От того сколько взимается налогового сбора НДФЛ (подоходный налог) зависит сколько получит трудового вознаграждения работающий человек.

НДФЛ ─ прямой налог на доход физического лица, который рассчитывается в процентном отношении к общему доходу. Этот вид налогового сбора взимается со всех видов получаемой прибыли за год, как в имущественном виде, так и финансовом выражении, это: гонорары и премии, трудовое вознаграждение (зарплата), полученные деньги от продажи собственного имущества, выигрышные деньги, больничный лист. Есть категория доходов, которые освобождаются от уплаты подоходного налога. Рассмотрим, что такое подоходный налог, как его рассчитать и с кого он взимается.

Подоходный налог с зарплаты

Подоходный налог с зарплаты взимается в государственную налоговую инспекцию через работодателя. Полученное финансовое вознаграждение от продажи собственного имущества физическое лицо декларирует в налоговую инспекцию самостоятельно.

Есть перечень государственных выплат, которые не подлежат налоговому бремени. Подоходный налог может меняться от 9 процентов до 35 процентов, он зависит, от какой прибыли взимается. Для лучшего понимания кокой размер налога взимать и как начислять его рассмотрим, кто является резидентом и не резидентом в России и какие ставки на них распространяются.

Определение «налоговый резидент» очень важно, так как значимо для исчисления НДФЛ, размер ставки которой разный, смотря к какой категории, относится человек, уплачивающий подоходный налог.

Таким образом, по определению ─ человек, пребывающий на территории России от 6 месяцев, является «налоговым резидентом», он может быть:

  • гражданином РФ;

  • гражданином другого государства;

  • человеком, не имеющим гражданство.

Специалисты отмечают, что определение «налоговый резидент» присваивается в конце отчетного временного периода, способом суммирования дней плательщика налоговых сборов находящегося на территории РФ, надо отметить, что день приезда в Россию и день отъезда из нее входят в шесть месяцев пребывания в стране.

Признанный плательщик (налоговый резидент) уплачивает 13% налоговых сборов НДФЛ, а человек, которого не признали по определению «налоговым резидентом уплачивает 30% налогового сбора с дохода. Определение «налоговый резидент» устанавливается, когда появляется прибыль, периодически, за год статус может меняться.

Какие доходы облагаются налогом

Какой подоходный налог с зарплаты в России взимается, и с какого вида дохода, ─ этим вопросом интересуются многие жители РФ. Оплата НДФЛ с заработанной платы и регулирование ставки по нему определяется законодательно, статья №210, №217, №218-221, №224 налогового кодекса России.

Деньги по налоговому сбору идут в бюджет и соответственно зачисляются, это:

  • российские субъекты получают до 70% финансовых поступлений в бюджет;

  • в поселковый бюджет – 10%;

  • в муниципальный региональный бюджет – 20%.

Доходы, которые подлежат налоговому обременению, это:

  • трудовое вознаграждение по договору или заключенному контракту на работу с работодателем;

  • получаемые дивиденды от акций компании, предприятия;

  • когда в аренду сдается собственное имущество, или имущество предприятия;

  • от продажи помещений, офисных зданий, автомашин, а также продажа ценных бумаг;

  • призовые деньги или выигранные в разных видах розыгрыша;

  • прибыль человека, получаемая от процента вложенных денег в банк.

Иными словами облагаются подоходным налогом в России все доходы работающего человека, это: премии на производстве, оклад сотрудника, разовые поощрения, региональные надбавки за условия работы.

Какие доходы не облагаются налогом

Подоходный налог с зарплаты оплачивается «обычно» работодателем, но когда источник дохода другой каждому человеку интересно, какие доходы не подлежат бремени НДФЛ, это:

  1. Государственные пособия кроме оплачиваемых больничных листов, а именно, это:

  • выплаты по временной безработице;

  • выплаты по беременности и рождению ребенка.

  1. Пенсионные выплаты по возрасту и по трудовому стажу, а также прилагаемые к ним надбавки.

  2. Материальная помощь, полученная работником компании или предприятия.

  3. Получаемые стипендии за обучение.

  4. Доход, который получен от реализации с/х продукции выращенной на собственном дачном участке, а также:

  • мясо разводимых животных, это: нутрии, кролики, рогатый скот, птица;

  • продукция, получаемая от разведения животных, это: молоко, сметана, творог, и другая продукция;

  • продукты пчеловодства и растениеводства;

  • результаты растениеводства.

  1. Прибыль, которую получает фермер.

  2. Доход «налогового резидента», когда он является физическим лицом и продает собственное имущество, это:

  • собственный дом или квартиру, комнату;

  • продажа дачного участка;

  • садового дома.

Но при условии, что собственность находилась в пользовании человека не меньше трех лет, а также все другие доходы, от продажи собственного имущества, бывшие в собственности больше трех лет.

  1. Получаемые доходы от наследования, кроме вознаграждений за творческий труд.

  2. Дарственная прибыль, которая выражается в денежном эквиваленте, но кроме имущественных подарков, это:

  • автомашина;

  • дом или квартира;

  • любые акции и паевые доли.

Все подарки облагаются НДФЛ, но кроме тех которые дарятся между членами семьи.

  1. Призовые спортивные деньги.

  2. Деньги, направленные на обучение плательщика НДФЛ.

  3. Доход человека, который не больше 4 тысяч рублей за период налоговых сборов.

Полный список доходов, которые не облагаются налогом НДФЛ, можно посмотреть в статье №217 налогового кодекса России.

Как рассчитать налог

Рассматривая вопрос как рассчитать подоходный налог с зарплаты, надо понимать, что это происходит в определенном алгоритме действий, это:

  • на работающего человека проводится начисление всего трудового вознаграждения за временной период налогового бремени;

  • в том случае если в сумме всех трудовых вознаграждений есть необлагаемые налогом доходы, их отнимают из общих начислений;

  • после этого плательщику налога определяю статус;

  • проводится установление на предмет, имеет ли право плательщик получить налоговые вычеты;

  • начисленный общий доход уменьшают на размер вычетов, когда они полагаются плательщику налога;

  • в итоге получили базу, с которой проводится расчет налогового сбора, это: «налоговый резидент» — 13% от базы начислений, человек, не являющийся резидентом – 30% от начисленной базы.

Как самостоятельно рассчитать налог НДФЛ

Всегда работающего человека интересует вопрос, как вычесть подоходный налог с зарплаты, формула его расчета, и правильно ли его с него взимают? Рассмотрим, как это сделать и какая для расчета применяется методика на основании действующих ставок.

Условия расчета: налог обязательный вне зависимости от вида работы. Налог рассчитывается по формуле, это:

Подоходный налог (НДФЛ) = начисленная база *(умноженная) на % ставки которую определяют каждому плательщику/(делим) на сто.

Для самостоятельного расчета надо начислить правильно базу, для этого суммируем все трудовые вознаграждения и получаемые доходы, это:

  • оклад работника предприятия;

  • премии, которые выдавались за период определенный как отчетный по налоговым сборам;

  • разного вида положенные надбавки, это: за проработанное время на производстве, за уровень квалификации, за региональные условия труда;

  • полученные пособия за болезнь или другую временную нетрудоспособность (больничный лист).

Необходимо из полученной суммы отнять необлагаемые налогом деньги, это:

  • если была вам оказана материальная помощь (не больше 4 тысяч руб.);

  • когда вы получали алименты;

  • получаемая пенсия;

  • когда человек получает стипендию за обучение;

  • командировочные деньги.

Надо так же учесть и вычеты, если они на вас распространяются, а именно, вычет в 500 рублей, это:

  • героям России и СССР;

  • участникам военных действий и лицам, приравненным к ним;

  • людям с инвалидной группой №1, №2;

  • людям, понесшим нарушение здоровья при катастрофе станции в Чернобыле и объединении «Маяк».

Вычеты в размере 1400 рублей имеют право получать родители одного или двух детей, которые не достигли 18 лет. Вы в этом случае можете рассчитывать на вычеты, если они не больше 280 тысяч руб. получаемого дохода вами в год. Если в семье детей больше или равняется трем, тогда сумма вычета увеличивается до трех тысяч рублей, кроме этого 3000 рублей полагается вычитывать с дохода людей, это:

  • специалистам, которые работали на ликвидации последствий аварии в Чернобыле и аналогичных ситуациях;

  • опекунам и родителям детей не достигшим совершеннолетия, имеющие трех и более детей;

  • людям, получившим инвалидность в процессе военных действий (ВОВ и приравненных к ней операциям);

  • специалистам, участвующим в испытаниях ядерного арсенала страны.

Пример расчета

Рассматривая вопрос расчета НДФЛ, надо знать, сколько процентов в 2017 году, определяем ее 13% и 30%, соответственно для «резидента налогообложения» и «не резидента», 2 примера, это:

  1. На производства в качестве диспетчера устроился работать Ивушкин Ф.Ф., ему дали оклад в 30 тысяч рублей в месяц, его доходная база за год: 30000*12 (месяцев) = 360 тысяч рублей. Есть у работника трое детей разного возраста, это: 11 лет, 16 лет, 25 лет. Вычеты: 2 ребенок – 1400 рублей, 2 ребенок – 3000 рублей. Иными словами 4400 рублей надо отнять от дохода за месяц и получается 25600 рублей. Расчет НДФЛ на эту сумму равняется 3328 рублей. Вычет по условию полагается на сумму, которая не больше 280000 рублей, иными словами после сентября вычеты не положены. Применяя представленную выше формулу, получим размер НДФЛ на следующие месяцы, который в этом случае равняется 30000*0,13 = 3900 рублей.

  2. Работник имеет опекунов, детей возрастом 7 и 9 лет, женщина не состоит в официальном браке, она может получить двойной вычет за детей. Оклад ее 40000 рублей, за год 480 тысяч рублей, по условиям предоставления вычетов порог их наступает в августе на восьмом месяце работы, затем НДФЛ взимается в полном объеме.

Возврат налога

Как вернуть подоходный налог с зарплаты, когда есть на это право, ─ этот вопрос интересен всегда для работающего человека.

Необходимо понимать, что для возврата налога необходимы основания, это:

  • приобретение жилой площади, строительство дома;

  • когда взят ипотечный кредит;

  • человеком проводится обучение детей в платной структуре высшего учебного заведения, или собственное обучение;

  • когда необходимо лечение и приобретение лекарственных средств.

Процесс возврата денег заключается в следующем:

  • человек подает пакет документов (основание для возврата налога) в налоговую инспекцию;

  • в инспекции рассматривается поданный пакет документов с подтверждёнными тратами (чеки оплаты), затем принимается решение о возврате налога.

В России налоговая ставка для НДФЛ равняется 13% для работающего человека, выплата налогового сбора проводится предприятием по каждому человеку отдельно. Деньги перечисляют в государственный бюджет. Если доход получают по другим источникам, не работая у работодателя, надо своевременно подать налоговую декларацию. Ее сдают в региональную налоговую инспекцию по установленной форме.

comments powered by HyperComments
Понравилась статья? Поделись с друзьями в соц. сети: