Готовый бизнес план
Главная » Полезное » Отчетность ИП на УСН — как правильно сдавать отчетность

Отчетность ИП на УСН — как правильно сдавать отчетность

Отчетность ИП на УСНОтчетность ИП на УСН – это необходимая отчетная документация, которую следует подавать в налоговую службу (налоговая декларация). Какую отчетную документацию должен сдавать в налоговую ИП – вопрос, который интересует всех индивидуальных предпринимателей. Сегодня этот вопрос набирает все большую актуальность, в связи с тем, что количество индивидуальных предпринимателей с каждым днем увеличивается. Еще актуален этот вопрос потому, что сдачу отчетности пропускать или просрочивать нельзя, ибо это чревато последствиями. Таким образом, сегодня индивидуальные предприниматели интересуются, как правильно и безошибочно сдавать отчетность в контролирующие органы, как подавать отчетные документы с рабочими и без, как их подавать во внебюджетные фонды и пр. Все эти вопросы рассматривает данная статья.

Отчетность ИП на УСН — когда нет наемных работников

Как отправлять в контролирующий орган отчетность ИП на УСН без работников – вопрос, касающийся тех бизнесменов, которые по каким-либо причинам не нанимали наемных работников. Данный вид отчетности подразумевает отправку в налоговую декларации (самостоятельно или через доверенное лицо). Подавать такие документы можно и в бумажном (письменном), и в электронном виде. Для того, чтобы не допустить ошибок в заполнении налоговой декларации, используйте утвержденную форму ФНС. В этом вопросе нельзя забывать то, что такая отчетность должна быть подана в соответствии с российским действующим законодательством до 30 апреля. Подавать такую документацию (декларацию) в налоговую службу не забывайте каждый год, следующий за отчетным.

Во время подачи такой документации, отчеты по работе с внебюджетными фондами, с которыми вы сотрудничаете — в которые вы выплачиваете страховые взносы, в качестве отчетной документации подавать не надо. Если же вами заключались договора с такими службами социального страхования, то в налоговую на ряду с отчетностью ИП на УСН, следует в обязательном порядке отправлять документацию, освещающую работу с внебюджетными фондами. Такую документацию удобно отправлять в соответствующий орган через интернет (это электронная форма отправки). Можно, если есть необходимость) скачать отчетный бланк 4а-ФСС РФ. Этот бланк следует внимательно заполнить и отправить в соответствующую службу.

Как уже было сказано выше, данную отчетность можно подавать в налоговые органы, написанную на бумаге (в письменном виде), а можно и через интернет. Здесь нужно не забывать, что сроки, в которые данную документацию следует отправлять в налоговую, отличаются. Для подачи такой документации в письменном виде отведен срок до 20 января (следует отправлять каждый год), для документации же, заполненной в электронном виде срок отведен до 25 января. Такую документацию необходимо подавать в налоговый орган каждый год, следующий за отчетным.

Таким образом, каждому индивидуальному предпринимателю, как бизнесмену в качестве годовой отчетной документации следует отправлять в налоговую отчетность и форму 4а-ФСС РФ, если имеет место быть заключение договора с Фондом страхования – 2 вида отчетов.

Когда есть наемные работники

Отчетность ИП на УСН с работниками подразумевает отправку в налоговую более «толстого» пакета документов. То есть по сравнению с предпринимателями, которые не имеют работников, подавать в налоговую придется значительно больше бумаг. На ряду с налоговой декларацией, которая является основным видом отчетности, в налоговый орган нужно предоставить отчет о среднесписочной численности (чтобы не было никаких вопросов, необходимо добавить, что среднесписочная численность — это количество наемных работников, принятых на работу индивидуальным предпринимателем). Также необходимо предоставить полную отчетность по всем, произведенным страховым взносам и отчет по доходности ваших работников.

Сроки, отведенные для подачи отчетной документации:

  • отчет о среднесписочной численности (чтобы вопросов не возникало, необходимо добавить, что среднесписочная численность — количество наемных работников, которые есть в штате вашей организации), в котором следует указать, какова численность сотрудников, нужно подавать до 20 января (такую документацию надо подавать в налоговый орган каждый год);

  • бумагу 4а-ФСС РФ надо сдавать в соцстрах не позднее 25 января (этот бланк надо подавать в налоговые органы каждый год);

  • в электронном виде (это нельзя забывать) также максимум до 20 числа нужно подавать бланк РСВ-1;

  • в бумажном виде бланк РСВ-1 подается до максимум 15 числа;

  • бланк СЗВ-М следует подавать в налоговую каждый месяц;

  • отчетность ИП на УСН за 2016 год, к примеру, надо отправлять в соответствующий орган в следующем году в 2017 г., то есть бумаги, собранные за каждый отчетный период не забывайте отправлять каждый раз годом позже;

  • также каждый третий месяц нужно отправлять в соответствующий орган (и не забывать) бланк 6-НДФЛ, а бланк 2-НДФЛ не забывайте отправлять до 1 апреля (отправляйте каждый год).

Индивидуальные новички-предприниматели, одним словом, бизнесмены, которые только начали заниматься предпринимательской деятельностью, уже прошедшие регистрацию, должны предоставить в налоговую в 2 экземплярах документ, отражающий среднесписочную численность.

Самое важное, что нельзя никогда забывать в этих вопросах – это то, что всю перечисленную выше отчетную документацию необходимо подавать самостоятельно, а можно и через свое доверенное лицо — в налоговую службу вовремя, чтобы ревизоры не наложили никаких штрафных санкций.

Нужно, помимо всего прочего, помнить, что для индивидуального предпринимателя, к которому применяется упрощенная форма налогообложения, отчетным периодом считается квартал.

Итак, видно, что ничего сложного в вопросах, как сдавать отчетность ИП на УСН, нет. Особенно, если у вас нет работников, и вы занимаетесь какой-либо предпринимательской деятельностью самостоятельно. Если у вас есть наемные работники, вам просто придется к отчету подготавливать больше отчетной документации.

Что касается самих бланков, надо иметь в виду, что бланки образца 2016 несколько отличаются от бланков образца предыдущих лет. Если кто-то запасся бланками старого образца, им нужно поменять их на бланки нового образца. Если этого не сделать, то налоговая может отказать в приеме такой документации. Они вправе это сделать.

Когда ИП закрывается

Иногда человек не хочет начинать заниматься каким-либо видом предпринимательской деятельности и становиться индивидуальным предпринимателем потому, что провести процедуру открытия ИП гораздо проще, чем потом проводить процедуру закрытия ИП. Иногда получается, что это пугает людей, желающих открыть ИП. Но, бояться этого не стоит. Эта процедура сложнее относительно процедуры закрытия ИП, да, однако, страшного тут ничего нет.

В чем заключается сложность закрытия ИП. Дело в том, что при закрытии ИП самым неожиданным способом всплывают все недочеты, ошибки, недоплаты и прочее. Чтобы этого не происходило, нужно при существовании ИП всю бухгалтерскую отчетность вести правильно и без ошибок. Если какая-либо случайная ошибка может остаться незамеченной при существовании ИП, то при закрытии ИП она, как правило, всплывает. Это может привести к наложению каких-либо взысканий или штрафных санкций на индивидуального предпринимателя.

Отчетность ИП на УСН при закрытии ИП должна подаваться в следующем порядке:

  • первое, что нужно сделать – подытожить всю свою трудовую деятельность (можно завести для этого журнал трудовой деятельности);

  • после того, как трудовая деятельность подытожена, необходимо в налоговую уплатить все необходимые налоги, которые выплачивать в государственную казну предписывает законодательство России;

  • затем необходимо подать всю необходимую, своевременно составленную и заполненную отчетную документацию в ПФР и сняться с учета (чтобы получить список необходимой налоговой документации, которую следует отправлять в ПФР, частный предприниматель должен обратиться в ПФР – они дадут список всех необходимых документов, которые нужно им предоставить);

  • если у индивидуального предпринимателя есть работники, их на этом шагу подачи отчетной документации необходимо уволить

  • если у ИП есть наемные работники, надо также не забыть сняться с учета в ФСС (если этого не сделать, на индивидуального предпринимателя могут быть наложены какие-либо взыскания или штрафные санкции за невыполнение этого условия закрытия ИП);

  • в качестве предпоследнего шага следует закрыть все свои банковские счета, связанные с бухгалтерией закрываемого ИП;

  • и последний шаг – подача заявления на закрытие предпринимателя и последующая подача налоговой декларации.

Некоторые те или иные индивидуальные предприниматели в силу разных причин склонны полагать, что в посещении Пенсионного Фонда РФ, как необходимой службы в подаче отчетной документации, нет необходимости. Однако, это не так. Посещать Фонд ИП должен в обязательном порядке. То есть делать это надо обязательно. В противном случае, если забыть это сделать, могут возникнуть различные споры, в результате которых предприниматель может получить дополнительные взыскания.

Чтобы подаваемая декларация соответствовала той форме, которую принимает налоговый орган, заполнять ее надо на бумажном бланке ручкой с черной пастой.

В разделе о доходах, во-первых, надо указать код по ОКТМО. Затем необходимо написать информацию о всех авансовых платежах. Чтобы случайно не переплачивать больше, авансовые платежи, которые необходимо уплатить, следует уменьшить. От невыплаченных платежей отнимаются выплаченные.

Основные вопросы при подаче отчетной документации

Чтобы не получить случайно какие-либо штрафные санкции, каждый индивидуальный предприниматель не зависимо от возраста должен всегда помнить основные вопросы, связанные с отправкой отчетной документации в налоговые органы. Ведь в трудовой деятельности совершенно каждого индивидуального предпринимателя есть подводные камни, которые лучше обходить стороной. Иначе могут случиться различные проблемы с контролирующими службами — ревизорами.

Прежде всего, нужно помнить, что вся необходимая отчетная документация должна вестись без единой ошибки. Пока ИП существует, ошибки допускать можно. Они могут остаться незамеченными. Однако, при закрытии ИП, все эти ошибки могут самым неожиданным образом обнаружится. Тогда на индивидуального предпринимателя могут быть наложены какие-либо взыскания или штрафные санкции.

Во избежание вышеуказанных ошибок, все индивидуальные предприниматели обязаны тщательнейшим образом изучить действующее трудовое законодательство, также все нормативы и правила, которые нужно соблюдать. Если эти вопросы хорошо изучить, проблем не возникнет.

Кроме того, всегда нужно помнить, что действующее трудовое законодательство Российской Федерации с течением времени изменяется. Если этого факта не учитывать, можно случайно не выполнить какой-нибудь норматив и за это получить штрафные санкции. Индивидуальные предприниматели, как правило, пытаются объяснить потом в налоговой, что они не знали, однако, незнание закона не освобождает от участи.

Для индивидуального предпринимателя основной документ, который он должен предоставлять в налоговую инспекцию – это декларация. Декларацию следует подавать в налоговую один раз в год (каждый год). А если какой-либо бизнесмен в силу разных причин не вел никакой трудовой деятельности, в связи с чем не было никаких приходных и расходных операций, это его не освобождает от подачи декларации в налоговую. Это нужно выучить, как дважды два. ИП все равно должен предоставить в налоговую службу декларацию, в которой во всех строках нужно проставить нули.

Нужно также помнить, что в случае, когда индивидуальный предприниматель совершает самоликвидацию, он обязан подать в налоговую всю отчетную документацию даже за неполный год.

Итак, как видно, ничего сложного в вопросах подачи отчетной документации в налоговую инспекцию нет. Если эти вопросы хорошо изучить и не забывать сверять с действующим законодательством, то проблем не возникнет. Чтобы в всегда отчетность ИП на УСН соответствовала действующему законодательству РФ, не забывайте почаще исследовать это законодательство на предмет изменений и внесения в него поправок. Помимо всего прочего, не забывайте своевременно платить налоги. В противном случае — если пренебрегать выполнение некоторых правил, предписанных действующим российским трудовым законодательством — на вас могут быть наложены какие-либо взыскания или штрафные санкции.

comments powered by HyperComments
Понравилась статья? Поделись с друзьями в соц. сети:
Как платить налоги ИП | Основы
2016-09-30 02:05:35
[…] Данная статья освещает все эти вопросы с разных сторон, объясняет разные ситуации. После прочтения ее, можете смело приступать к выплате налогов, потому что в легальном и полностью прозрачном для государства бизнесе нет совершенно ничего страшного. Так же мы рекомендуем ознакомиться с материалом — «отчетность ИП по УСН» […]