Готовый бизнес план
Главная » Разное » Аккредитив что это простым языком

Аккредитив что это простым языком

Аккредитив что это простым языкомГлавная цель представленной статьи – разобраться, какую роль в финансовой сфере играет аккредитив, а также рассказать, что это, простым языком. Актуальность данной темы растет прямо пропорционально увеличению количества этих операций в банковской сфере нашей страны. И если раньше аккредитив использовался, в основном, в международной торговле, то сегодня данная форма расчетов применяется субъектами предпринимательской деятельности внутри страны.

Кроме того, последнее время, этот финансовый инструмент используется при заключении торговых сделок между юридическим и физическими лицами, когда последние не имеют к бизнесу никакого отношения. Представленная информация поможет читателям понять суть аккредитива и разобраться, какую пользу он может принести обычным, среднестатистическим гражданам нашей страны. Главным достоинством статьи является тот факт, что она написана простым, доступным языком, чтобы человек без экономического образования не только уловил смысл, но и разобрался со всеми нюансами, которые часто имеют огромное значение для понимания сути вопроса.

Аккредитив —  что это простыми словами

В бизнесе, впрочем, как и в обычной жизни, построение новых отношений всегда связано с определенным недоверием к партнеру, особенно, если речь идет о больших денежных суммах. Независимо от того, кто принимает участие в сделке (большие компании, маленькие фирмы, ИП или частные лица), ни одна из сторон не хочет рисковать своими финансовыми средствами или материальными ценностями.

В таких случаях всегда устраиваются тщательные проверки продавцов/покупателей, придумываются различные способы подстраховки и т.д. В результате, теряется время, которое в бизнесе почти всегда имеет реальную денежную стоимость, что приводит к снижению потенциальной прибыли.

Но существует способ избежать всех перечисленных моментов – это аккредитив. Достаточно сложный (для непосвященного человека) механизм его работы является серьезным препятствием для широкого применения данного финансового инструмента в отечественном бизнесе.

Эта форма расчетов предполагает участие в сделке, кроме продавца и покупателя, двух банков, что является гарантией защищенности интересов обеих сторон. Практика показывает, если сотрудники финансово-кредитного учреждения один раз внимательно изучили, как работает аккредитив, он становится самой распространенной формой расчетов в этом банке, когда речь идет о сделках, где фирмы-участники сомневаются в надежности друг друга.

Аккредитив дает уверенность участникам коммерческого проекта в том, что одна сторона получит в полном объеме необходимую ей продукцию, а другая – увидит на своем банковском счету деньги за реализованный товар. Пример из реальной жизни. Предприятию, которое занималось производством строительных материалов, для производства уже заказанной партии товара, нужен был цемент.

Но, в связи с тем, что в этот момент фирма находилась практически на грани банкротства, никто не хотел отгружать необходимое сырье без предоплаты. Коммерческий директор завода предложил поставщикам аккредитивную форму расчетов. Сделка состоялась, что дало возможность производителю строительных материалов существенно улучшить свое финансовое положение.

Детально изучая аккредитив, нужно сказать, что это расчетные документы, на основании которых банк, действующий по поручению плательщика, гарантирует перевод денежных средств на счет фирмы-получателя, но только после того, как будут предоставлены документы, подтверждающие выполнение условий контракта. Также возможна ситуация, когда платеж осуществляет другой банк, принимающий участие в этой финансовой операции. Инициатором открытия аккредитива является плательщик денежных средств. Хотя на практике, это может быть совместно принятое решение.

Классификация

Для успешного осуществления сделки с применением аккредитива, необходимо правильно выбрать разновидность данного финансового инструмента. Этот момент в обязательном порядке указывается в договоре, который заключают участники сделки.

Согласно Положению главного финансового регулятора нашей страны выделяют следующие виды аккредитивов:

  • Покрытый – оплату после выполнений условий контракта осуществляет банк-эмитент за счет плательщика.

  • Непокрытый – оплату осуществляет банк продавца путем списания средств с корреспондентского счета, который обслуживается согласно договоренностей между двумя финансово-кредитными учреждениями.

  • Безотзывной – форма аккредитива, при которой нельзя изменять условия договора без согласия получателя денежных средств.

  • Отзывной – банк-эмитент может изменить договоренность на основании письменного обращения плательщика без согласования с получателем денежных средств.

  • Подтвержденный – в этом случае банк-исполнитель выплачивает необходимую сумму получателю, независимо от наличия/отсутствия денег на корреспондентском счете.

Кроме того, в случае, когда договор между поставщиком и плательщиком предусматривает не одну операцию, может использоваться револьверный аккредитив. Он напоминает возобновляемую кредитную линию. Схема работы следующая: например, в начале месяца сделали поставку, банк заплатил деньги получателю (потом плательщик возобновляет аккредитив), во второй половине месяца провели следующую операцию по аналогичной схеме и т.д.

Многие предприниматели сталкиваются с таким понятием, как аккредитив с красной оговоркой, но не все знают, что это такое. В этом случае банк-исполнитель после обращения банка-эмитента проводит оплату оговоренной суммы еще до выполнения условий контракта. Другими словами, осуществляет авансовый платеж. Эта форма используется, когда участники сделки имеют опыт совместного сотрудничества.

Пример сделки с использованием аккредитива между предприятием и частным лицом можно найти на первичном рынке недвижимости. Покупатель хочет приобрести новую квартиру, но боится отдавать деньги застройщику до того, как объект сдадут в эксплуатацию. С другой стороны, компания-застройщик не рискует вкладывать свои деньги в строительство, без гарантий, что квартиры будут сразу же проданы. Частное лицо отправляется в банк и передает необходимую сумму представителям финансово-кредитного учреждения.

Все участники сделки получили необходимые гарантии, а после окончания строительства частное лицо станет владельцем квартиры, строительная компания заберет свои деньги, а банк – проценты за оказанную услугу. Если в большинстве ситуаций аккредитив сравнивают с факторингом (кредитование поставок продукции, когда покупатель получает отсрочку платежа за счет денег банка), то в случае с квартирой операция больше напоминает открытие депозита в пользу других лиц.

Организационные вопросы

Условия любого коммерческого проекта прописываются в контракте, который заключают его участники. В этом документе согласовывают права и обязанности сторон, требования к продукции, условия доставки, порядок и форма расчетов и т.д.

Если участники сделки решили использовать аккредитив, тогда в контракте дополнительно прописываются:

  • названия и реквизиты финансово-кредитных учреждений, принимающих участие в операции;

  • тип и сумма аккредитива;

  • наименование получателя и плательщика денежных средств;

  • способы оповещения о том, что аккредитив открыт, и условия контракта выполнены;

  • номер банковского счета, на котором будут находиться денежные средства;

  • срок выполнения условий контракта;

  • ответственность каждого участника сделки.

Обратите внимание на тот факт, что банки, принимающие участие в данной операции несут полную ответственность за нарушение условий контракта. Поэтому, представители финансово-кредитных учреждений очень тщательно проверяют наличие и правильность составления всей необходимой документации.

Рассмотрим, как это работает на практике

  • Участники сделки указывают в договоре, что формой расчета за предоставленный товар (выполненную услугу) является аккредитив.

  • Дальше представитель фирмы, которая является получателем продукции, направляется в банк и пишет заявление об открытии аккредитива. Дополнительно нужно предоставить копию договора, который заключили участники сделки. Кроме того, у Вас могут потребовать другие документы, которые имеют отношение к данной операции. Обязательно нужно обсудить, каким образом будет подтверждаться выполнение условий контракта (список документов, личное присутствие участников сделки и т.д.).

  • После подтверждения факта получения товара (выполнения услуги) банк производит оплату денежных средств, и сделка считается закрытой.

  • Если по каким-то причинам сделка не состоялась, а срок аккредитива подошел к концу, банк возвращает деньги, которые депонировались на спецсчету.

Главными преимуществами аккредитива являются:

  • защищенность интересов всех участников сделки;

  • дополнительное юридическое сопровождение данной сделки со стороны специалистов финансово-кредитного учреждения;

  • хорошая альтернатива авансовым платежам;

  • возможность использовать в качестве краткосрочного кредитования.

Но данный финансовый инструмент имеет определенные недостатки:

  • для оформления нужно много времени;

  • требует большого документооборота;

  • даже незначительная ошибка в документах может стать причиной отказа в оформлении аккредитива со стороны банка-эмитента;

  • максимальная сумма аккредитива напрямую зависит от финансового состояния покупателя;

  • существуют законодательные ограничения в некоторых других странах.

Внешнеэкономическая деятельность

Довольно часто аккредитив воспринимается, как международный финансовый инструмент и считается, что это, простыми словами, способ расчетов между предпринимателями из разных стран. Данное утверждение соответствует реальному положению вещей, хотя и не раскрывает в полной мере значение представленной категории. Практика международной торговли уже давно подтвердила, что аккредитив является самым оптимальным вариантом для субъектов внешнеэкономической деятельности, которая учитывает и защищает их интересы.

Внешнеэкономическая деятельностьКроме того, данный финансовый инструмент функционирует с учетом специфики и правил международных взаиморасчетов. Механизм открытия аккредитива и реализация сделок с применением данной формы расчетов в рассматриваемом случае особо не отличается от аналогичных операций внутри страны. Главная разница заключается в том, что в международной торговле принимают участие иностранные компании и банки, которые должны соблюдать законодательство своих стран, которое иногда отличается от нашего.

Подобные «нестыковки» становятся причиной того, что компании отказываются от сотрудничества, опасаясь, что могут нарушить законы и попасть в неприятную ситуацию. Кроме того, начинающему участнику внешнеэкономической деятельности достаточно трудно разобраться в том, кто какие функции выполняет. Но в этом случае необходимо больше общаться с представителями своего финансово-кредитного учреждения, чтобы разработать общую оптимальную схему работы.

В международной торговле с использованием аккредитивов Вам не только нужно согласовывать свои действия с контрагентами (поставщиками или покупателями), но и постоянно информировать об изменениях представителей банков.

При этом даже если время исполнения обязательств изменилось на один день, необходимо составлять соответствующее дополнительное соглашение и предоставлять его всем участникам операции. Но не забывайте, что на каждом документе должны быть подписи представителей двух банков, зарубежного партнера и Вашей фирмы. Естественно, для этого необходимо время, которое в подобных ситуациях может очень дорого стоить для Вашего бизнеса.

Особое место в международной торговле с применением аккредитива играет стоимость данной операции. В представленной статье уже приводилось сравнение этого финансового инструмента с факторингом, то есть в этой ситуации для покрытия аккредитива Ваш банк предоставляет свои финансовые средства. Естественно, это будет стоить не дешево. Но даже если Вы депонируете на время сделки свои собственные деньги, определенных расходов не удастся избежать.

Прежде всего, финансовые средства, которые просто «лежат», это всегда потенциальный убыток. Их можно пустить в дело или, в крайнем случае, положить на депозит и получать проценты. Поставщик, который не получил предоплату, вынужден искать средства для закупки сырья и материалов, возможно, ему придется брать кредит, за который тоже нужно платить. Еще одна статья расходов – это банковские услуги, ведь любой вид аккредитива нужно оплачивать.

Несмотря на всю сложность представленного вопроса, для многих бизнесменов аккредитив является очень интересной и прибыльной формой организации расчетов. Рассмотрев все его плюсы и минусы, Вы теперь можете проанализировать потенциальную пользу для Вашего дела. Кроме того, изучив все нюансы, связанные с аккредитивом, Вы могли убедиться, что это, выражаясь простым языком, самый надежный способ оплаты, когда одна сторона не сможет «кинуть» другую.

comments powered by HyperComments
Понравилась статья? Поделись с друзьями в соц. сети: